3층 연금 (3a)

3a는 AVS 노령연금과 연금기금을 보완합니다. 납입금은 매년 정해지는 한도 내에서 과세 소득에서 공제됩니다.

23.09.2026 업데이트 · 공식 출처 인용

누가 납입할 수 있나요

스위스에서 AVS 적용 대상인 소득 활동을 하는 모든 사람. 연금기금이 없는 자영업자는 한도 내에서 사업 소득의 최대 20%까지 납입할 수 있습니다.

은행 또는 보험

• 은행 3a: 유연하고 납입이 자유로우며 펀드 투자도 가능합니다. 사망이나 장애 보장은 없습니다.
• 보험 3a: 저축에 사망·장애 보장을 결합하고, 장애 시 보험료 납입이 면제됩니다. 장기 계약이므로 중도 해지 시 비용이 클 수 있습니다.

언제 돈을 찾을 수 있나요

• 빠르면 기준 은퇴 연령 5년 전
• 주거용 주택 구입 또는 대출 상환
• 자영업을 시작할 때
• 스위스를 영구히 떠나거나 장애가 생겼을 때

인출금은 별도로 낮은 세율로 과세됩니다. 3a를 여러 계좌로 나누면 인출 시기를 분산할 수 있습니다.

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